1、準備好付款憑證、黑色水筆以及一本銀行存款日記賬賬簿，根據付款憑證上的日期對應填寫到銀行存款日記賬裏，再將付款憑證上的字號填寫到銀行存款日記賬對應的欄裏；2、接着，在“對方科目”中填寫該筆業務對應的科目，摘要中將該筆業務的內容簡明扼要地寫出；3、根據相關憑證中的記錄填入借方或者貸方，並結出餘額即可。
如何填寫銀行存款日記賬
所謂的銀行存款日記賬是由出納人員根據審覈無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進一步細分，可以分爲“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬”。銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬，其賬頁格式一般採用“收入”(借方)、“支出”(貸方)和“餘額”三欄式。
銀行存款日記賬填寫主要包括日期、憑證編號、摘要、對應科目、借方和貸方以及餘額。“日期”欄中填入的應爲據以登記賬簿的會計憑證上的日期，而“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。再就是，正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額。因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向默認爲借方。
