現金餘缺是什麼意思 現金餘缺指的是什麼

現金餘缺指的是計劃期現金期末餘額與最佳現金餘額也就是理想現金餘額相比後的差額，簡單來說就是用期初現金餘額加上現金收入再減去現金支出得到的就是現金餘缺。

如果期末現金餘額大於最佳現金持有量，就說明現金有多餘，可以設法進行投資或歸還債務。但如果期末現金餘額小於最佳現金持有量的話，就說明現金短缺，需要進行籌資予以補足。

期末現金餘缺額的計算公式爲：

現金餘缺=期末現餘額-最佳現金持有量

=(期初現金餘額+預算期現金收入-預算期現金支出)-最佳現金持有量

=期初現金餘額±預算期現金收支差額-最佳現金持有量

現金的收付是一項細緻的工作，稍有不慎就會造成現金的長餘或短少，所以現金出納員在工作中一定要認真負責，避免出現差錯。平時也要對已發生的餘缺款查明原因，作出相應的處理。